מהי קרן השתלמות?
קרן השתלמות היא קופת חיסכון לטווח בינוני, שנחשבת לאחד ממוצרי החיסכון המשתלמים ביותר בישראל. במקור, הקרן נועדה לממן השתלמויות מקצועיות, כנסים ולימודי המשך, אך כיום היא משמשת בעיקר כאפיק חיסכון כללי לכל מטרה.
הייחודיות של קרן ההשתלמות נובעת מכך שהיא היחידה שנותרה פטורה ממס רווחי הון לאחר הרפורמות במיסוי שוק ההון בישראל, מה שהופך אותה לאפיק חיסכון אטרקטיבי במיוחד.
יתרונות עיקריים
- פטור מלא ממס: הסכומים והרווחים הנצברים בקרן פטורים ממס הכנסה וממס רווחי הון, בכפוף לתנאים מסוימים.
- נזילות לטווח בינוני: הכספים ניתנים למשיכה בפטור ממס לאחר שש שנים ממועד ההפקדה הראשונה. במקרים מסוימים, כגון הגעה לגיל פרישה, ניתן למשוך כבר לאחר שלוש שנים.
- גמישות בשימוש: לאחר תום שש שנים, אין הגבלות על השימוש בכסף — ניתן לנצלו לכל צורך שתרצו.
- הטבות מס בהפקדה: הפקדות המעסיק עבור שכירים פטורות ממס הכנסה עד לתקרה, ועבור עצמאים ההפקדות מוכרות כהוצאה מוכרת.
מי זכאי לקרן השתלמות?
שכירים
ההצטרפות לקרן השתלמות לשכירים מתבצעת על ידי המעסיק, בהתאם להסכמים קיבוציים או הסכמי העסקה אישיים. שיעורי ההפקדה המקובלים הם 7.5% על חשבון המעסיק ו-2.5% על חשבון העובד (סה״כ 10% מהשכר).
הטבת המס ניתנת על הפקדה עד לתקרת שכר חודשי של כ-15,712 ש״ח.
עצמאים
עצמאים רשאים לפתוח קרן השתלמות באופן עצמאי. ההפקדה אינה נגזרת של השכר החודשי, והעצמאי בוחר את סכום ההפקדה. עצמאים יכולים להפקיד עד 4.5% מהכנסתם החייבת וליהנות מהטבות מס.
איך בוחרים קרן השתלמות?
בעת בחירת קרן השתלמות, מומלץ לבחון מספר פרמטרים:
- דמי ניהול: הבדלים קטנים בדמי ניהול מצטברים לסכומים משמעותיים לאורך השנים.
- תשואות היסטוריות: בדקו את ביצועי הקרן ב-3 ו-5 השנים האחרונות.
- מסלולי השקעה: ודאו שהקרן מציעה מסלול שמתאים לרמת הסיכון שלכם.
- מוניטין הגוף המנהל: בחרו בחברה מנהלת יציבה ובעלת ניסיון.
טיפ חשוב
גם אם המעסיק שלכם לא מציע קרן השתלמות כברירת מחדל, שווה לבקש זאת כחלק מתנאי ההעסקה. זהו אחד התנאים הסוציאליים המשתלמים ביותר שעובד יכול לקבל.